Раздел 19 - Таможенного кодекса Украины

Глава 60 - Процессуальные действия по делу о нарушении таможенных правил и порядок их проведения

Статья 375. Цель проведения процессуальных действий

По делу о нарушении таможенных правил процессуальные действия проводятся с целью получения доказательств, необходимых для правильного разрешения этого дела.

К процессуальным действиям относятся:

1. составление протокола о нарушении таможенных правил;
2. истребование документов, необходимых для производства по делу о нарушении таможенных правил;
3. изъятие товаров, транспортных средств и документов;
4. таможенное обследование;
5. предъявление товаров, транспортных средств и документов для опознания;
6. назначение экспертизы;
7. взятие проб и образцов для проведения исследования (анализа, экспертизы).

При проведении процессуальных действий, указанных в пунктах 3,7 части второй этой статьи, составляются протоколы, формы которых устанавливаются специально уполномоченным центральным органом исполнительной власти в области таможенного дела

Статья 376. Истребование документов, необходимых для производства по делу о нарушении таможенных правил

Должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, может истребовать документы, необходимые для рассмотрения дела.

Лицо, которому адресовано требование о предоставлении документов, обязано не позднее чем в пятидневный срок послать их должностному лицу таможенного органа, требующему подать документы

Статья 377. Изъятие товаров, транспортных средств и документов

Товары, являющиеся непосредственными предметами нарушения таможенных правил, товары со специально изготовленными хранилищами (тайниками), которые использовались для укрывательства непосредственных предметов нарушения таможенных правил от таможенного контроля, транспортные средства, которые использовались для перемещения непосредственных предметов нарушения таможенных правил через таможенную границу Украины, а также документы, необходимые для рассмотрения дела о нарушении таможенных правил, изымаются.

В случае совершения нарушения таможенных правил лицом, не имеющим в Украине постоянного места жительства или адреса, допускается изъятие товаров, транспортных средств в размерах, необходимых для обеспечения взыскания штрафа или стоимости товаров, транспортных средств, указанных в части третьей статьи 405 Таможенного кодекса Украины.

Изъятые товары, транспортные средства и документы должны быть перечислены в протоколе, который составляется в предусмотренных этим Кодексом случаях, или в приложенном к нему описании с точным указанием количества, меры, веса и особых признаков этих товаров, транспортных средств и документов, а также стоимости товаров, транспортных средств

Статья 378. Проведение таможенных обследований

Должностные лица таможенных органов, имеющие достаточные основания считать, что на территории или в помещениях предприятий, или в транспортных средствах, им принадлежащих, находятся товары, являющиеся непосредственными предметами нарушения таможенных правил, или товары со специально изготовленными хранилищами (тайниками), которые использовались для укрывательства непосредственных предметов нарушения таможенных правил от таможенного контроля, транспортные средства, которые использовались для перемещения непосредственных предметов нарушения таможенных правил через таможенную границу Украины, а также документы, необходимые для рассмотрения дела о нарушении таможенных правил, могут проводить таможенное обследование таких территорий, помещений или транспортных средств.

Таможенное обследование проводится в присутствии должностных лиц предприятий, указанных в части первой этой статьи.

Должностные лица таможенных органов имеют право пригласить к участию в таможенном обследовании специалистов.

О проведении таможенного обследования составляется протокол по форме, которая устанавливается специально уполномоченным центральным органом исполнительной власти в области таможенного дела

Статья 379. Предъявление товаров, транспортных средств, документов для опознания

По решению должностного лица таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, лицу, совершившему это нарушение, а также свидетелю могут быть предъявлены товары, транспортные средства и документы для опознания.

Лицо, участвующее в опознании, сначала опрашивают об обстоятельствах, при которых оно видело товары, транспортные средства и документы, указанные в части первой этой статьи, признаках, по которым она может провести опознание.

Товары, транспортные средства и документы предъявляются в группе однородных товаров, транспортных средств и документов. Предъявление для опознания проводится в присутствии понятых.

О предъявлении товаров, транспортных средств и документов для опознания составляется протокол по форме, которая устанавливается специально уполномоченным центральным органом исполнительной власти в области таможенного дела

Статья 380. Экспертиза и заключение эксперта

Экспертиза назначается, если для выяснения вопросов, возникающих по делу о нарушении таможенных правил, возникла необходимость в специальных знаниях по отдельным областям науки, техники, искусства, религии и тому подобное.

Экспертиза проводится экспертами таможенных лабораторий и других учреждений или отдельными специалистами, которые назначаются должностным лицом таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил.

Поставленные перед экспертом вопросы и его заключение не должны выходить за пределы специальных знаний эксперта. Эксперт предоставляет заключение в письменной форме от своего имени. В заключении излагаются суть проведенного им исследования и обоснования ответа на поставленные вопросы.

Если эксперт во время проведения экспертизы установит обстоятельства, имеющие значение для дела, по поводу которых ему не были поставлены вопросы, он имеет право изложить эти обстоятельства в своем заключении.

Заключение эксперта не является обязательным для должностного лица таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил. В случае несогласия этого лица с заключением эксперта в постановлении, которое выносится по делу, должно содержаться обоснование несогласия.

В случае ненадлежащего качества или полноты заключения эксперта может быть назначена повторная экспертиза, проведение которой поручается другому эксперту (экспертам)

Статья 381. Порядок назначения экспертизы

Признав необходимым проведение экспертизы, должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, выносит постановление, в котором определяются основания для назначения экспертизы, фамилия эксперта или наименование таможенной лаборатории или другого соответствующего учреждения, в котором должна проводиться экспертиза. В этом же постановлении ставятся конкретные вопросы, которые должны быть решены во время проведения экспертизы, а также определяются материалы, которые передаются в распоряжение эксперта.

До назначения эксперта выясняются необходимые сведения о его профессионализме и компетентности.

Решение о назначении экспертизы является обязательным для эксперта, а также для должностных лиц предприятия, где работает эксперт

Статья 382. Получение проб и образцов для проведения экспертизы

Должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, имеет право отбирать у лиц, которые привлекаются к ответственности за нарушения таможенных правил, образцы подписи, почерка, а также брать пробы и образцы товаров, необходимые для проведения экспертизы.

В случае необходимости взятие проб и образцов может проводиться также у лиц, не указанных в части первой этой статьи, показания и участие которых в изучении и оценке обстоятельств нарушения таможенных правил могут иметь существенное значение для производства и рассмотрения дела.

Должностное лицо таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, выносит постановление о взятии проб и образцов.

До взятия проб и образцов в случае необходимости может привлекаться эксперт. О взятии проб и образцов составляется протокол

Статья 383. Поручение на проведение отдельных процессуальных действий

Должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, имеет право поручить проведение конкретных процессуальных действий должностному лицу другого таможенного органа.

Поручение должно быть выполнено не более чем в пятидневный срок со дня его получения

Статья 384. Расходы по делу о нарушении таможенных правил

Расходы по делу о нарушении таможенных правил состоят из расходов на инвентаризацию, хранение, перевозку (пересылание) товаров, указанных в пункте 3 статьи 322 этого Кодекса, а также из других понесенных таможенным органом расходов на производство или рассмотрение дела.

К таким расходам относятся также средства, которые выплачиваются эксперту за выполнение его обязанностей и за работу, выполненную по поручению таможенного органа, выплаты суточных, а также компенсации на проезд к таможенному органу и обратно и наем помещения.

За рабочими и служащими, которые вызываются в таможенный орган как свидетели, эксперты, переводчики, сохраняется средний месячный заработок по месту основной работы. Лица, не являющиеся рабочими и служащими, получают в связи с таким вызовом денежную компенсацию, которую выплачивает таможенный орган.

Порядок расходов и размер сумм, подлежащих выплате, устанавливаются законодательством Украины

Статья 385. Возмещение расходов по делу о нарушении таможенных правил

Расходы по делу о нарушении таможенных правил возмещаются лицом, относительно которого вынесено постановление о наложении взыскания. Расходы на оплату услуг переводчика возмещаются за счет Государственного бюджета Украины.

Должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, а также должностное лицо, осуществляющее рассмотрение этого дела, обязаны собрать и приобщить к делу документы о понесенных на производство по делам расходы.

Суммы расходов, подлежащие возмещению, указываются в постановлении таможенного органа или суда по делу о нарушении таможенных правил

Статья 386. Органы, уполномоченные рассматривать дела о нарушении таможенных правил

Дела о нарушениях таможенных правил, предусмотренных статьями 329-335, 337, 338, 342-344, 346, 347, 354, 355 Таможенного кодекса Украины, рассматриваются таможенными органами.

Дела о нарушениях таможенных правил, предусмотренных статьями 336, 339-341, 345, 348-353 этого Кодекса, а также все дела о нарушениях таможенных правил, совершенных лицами в возрасте от шестнадцати до восемнадцати лет, рассматриваются местными судами (судьями) по месту расположения таможенных органов, должностные лица которых осуществляли производство по этим делам

Статья 387. Полномочие должностных лиц таможенных органов относительно рассмотрения дел о нарушении таможенных правил

От имени региональных таможен и таможен дела о нарушении таможенных правил рассматриваются руководителями этих таможенных органов или их заместителями, а от имени специально уполномоченного центрального органа исполнительной власти в области таможенного дела - должностными лицами подразделения по организации борьбы с контрабандой и нарушениями таможенных правил, уполномоченными на это руководителем специально уполномоченного центрального органа исполнительной власти в области таможенного дела или его заместителями

Статья 388. Место рассмотрения дела о нарушении таможенных правил

Дело о нарушении таможенных правил рассматривается по местонахождению таможенного органа, в зоне которого совершено правонарушение

Статья 389. Срок рассмотрения дела о нарушении таможенных правил

Дело о нарушении таможенных правил рассматривается в пятнадцатидневный срок со дня получения должностным лицом таможенного органа или судом (судьей) материалов, необходимых для разрешения дела

Статья 390. Присутствие во время рассмотрения дела лица, которое привлекается к ответственности за нарушение таможенных правил, или его представителя

Дело о нарушении таможенных правил рассматривается в присутствии лица, которое привлекается к ответственности, или его представителя.

Таможенный орган информирует лицо, которая привлекается к ответственности за нарушение таможенных правил, о времени и месте рассмотрения дела в таможенном органе, как правило, соответствующим письменным сообщением, если это не было сделано во время вручения указанному лицу копии протокола о нарушении таможенных правил.

В случае рассмотрения дела в суде о времени и месте рассмотрения дела суд (судья) сообщает лицу, которое привлекается к ответственности, а также соответствующему таможенному органу.

Дело о нарушении таможенных правил может быть рассмотрено во время отсутствия лица, которое привлекается к ответственности, только в случаях, когда есть данные о своевременном его извещении о месте и времени рассмотрения дела и если от него не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела

Статья 391. Виды постановлений по делу о нарушении таможенных правил

По делу о нарушении таможенных правил таможенный орган или суд (судья), рассматривающий дело, выносит одно из таких постановлений:

1. о проведении дополнительной проверки;
2. о наложении административного взыскания;
3. о закрытии производства по делу;
4. о нарушении уголовного дела о контрабанде (исключен).

В постановлении о проведении дополнительной проверки указываются конкретные субъекты, задачи и сроки проверки. Эти действия не должны нарушать права личности, вредить хозяйственной деятельности юридического лица

Статья 392. Особенности рассмотрения судом дел о нарушении таможенных правил

Дело о нарушении таможенных правил рассматривается судьей единолично.
По делу о нарушении таможенных правил суд (судья) выносит одно из постановлений, предусмотренных частью первой статьи 391 Таможенного кодекса Украины.

В случае, если по результатам проверки законности и обоснованности постановления суда по делу о нарушении таможенных правил это постановление будет упразднено, а дело закрыто, или взыскание за нарушение таможенных правил будет изменено, конфискованные товары, транспортные средства, сумма штрафа или ее соответствующая часть возвращаются лицу, которое привлекалось к ответственности, или его представителю. Если конфискованные товары, транспортные средства невозможно вернуть в натуре, возвращается их стоимость за вычетом суммы надлежащих налогов и сборов по ставкам, которые воздействовали на день конфискации. Возврат денежных средств, указанных в этой части, осуществляется органами Государственного казначейства Украины из Государственного бюджета Украины.