ЖК Twin House от 14'725 грн/м2
ЖК Идея от 9'650 грн/м2
ЖК Nyvky Plaza от 18'000 грн/м2
ЖК FreeDOM от 18'000 грн/м2
ЖК Henesi House от 17'200 грн/м2
ЖК Кузьминский 2 от 13'200 грн/м2

Регулирование банковской деятельности. Банковский надзор


Закон о банках и банковской деятельности

Раздел IV - Регулирование банковской деятельности. Банковский надзор

Глава 12 - Полномочия национального банка Украины по регулированию банковской деятельности и банковскому надзору

Статья 66. Формы регулирования банковской деятельности

Государственное регулирование деятельности банков осуществляется Национальным банком Украины в следующих формах:

I. Административное регулирование:

  1. регистрация банков и лицензирование их деятельности;
  2. установление требований и ограничений по деятельности банков;
  3. применение санкций административного или финансового характера;
  4. надзор за деятельностью банков;
  5. предоставление рекомендаций относительно деятельности банков.

II. Индикативное регулирование:

  1. установление обязательных экономических нормативов;
  2. определение норм обязательных резервов для банков;
  3. установление норм отчислений в резервы на покрытие рисков от активных банковских операций;
  4. определение процентной политики;
  5. рефинансирование банков;
  6. корреспондентских отношений;
  7. управление золотовалютными резервами, включая валютные интервенции;
  8. операций с ценными бумагами на открытом рынке;
  9. импорта и экспорта капитала.

Статья 67. Цель, организация, основания и объем надзора

Целью банковского надзора является стабильность банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов банка относительно безопасности хранения средств клиентов на банковских счетах.

Надзорная деятельность Национального банка Украины охватывает все банки, их подразделения, аффилиированных и родственных лиц банков на территории Украины и за границей, учреждения иностранных банков в Украине, а также других юридических и физических лиц в части соблюдения требований настоящего Закона по осуществлению банковской деятельности.

Национальный банк Украины для целей банковского надзора имеет право получать от государственных органов и других лиц информацию, в том числе конфиденциальную, относительно финансового/имущественного состояния учредителей банка и лиц, приобретающих или увеличивают существенное участие в банке, их деловой репутации, источников происхождения средств, которые будут использоваться для формирования уставного капитала банка.

Государственные органы и другие лица обязаны в течение 20 дней со дня получения запроса Национального банка Украины предоставить ему соответствующую информацию.

При осуществлении банковского надзора Национальный банк Украины имеет право требовать от банков и их руководителей устранения нарушений банковского законодательства, исполнения нормативно-правовых актов Национального банка Украины для избежания или преодоления нежелательных последствий, которые могут поставить под угрозу безопасность средств, доверенных таким банкам, или причинить вред надлежащему ведению банковской деятельности.

Национальный банк Украины имеет право ввести особый режим контроля за деятельностью банка и назначить куратора банка. Особый режим контроля является дополнительным инструментом банковского надзора. При осуществлении процедуры временной администрации банка или особого режима контроля за деятельностью банка Национальный банк Украины имеет право запретить банку использовать для расчетов прямые корреспондентские счета и / или потребовать от банка проведения расчетов исключительно через консолидированный корреспондентский счет.

Куратор банка имеет право требовать исключительно в письменной форме от руководителей банка устранения нарушений банковского законодательства, исполнения нормативно-правовых актов Национального банка Украины, предоставления письменных объяснений по вопросам соблюдения банковского законодательства, нормативно-правовых актов Национального банка Украины, требований и ограничений в деятельности банка , установленных Национальным банком Украины, а также о проведении банком каких-либо операций.

Куратор банка имеет право получать в соответствии с требованиями, установленными нормативно-правовыми актами Национального банка Украины, от вкладчиков и других кредиторов банка информацию, необходимую для обеспечения контроля за выполнением банком своих обязательств.

При осуществлении банковского надзора Национальный банк Украины может пользоваться услугами других учреждений по отдельным соглашениям.

При отзыве у банка банковской лицензии Национальный банк Украины уведомляет об этом соответствующие органы других государств, в которых банк имел филиалы или корреспондентские и иные счета.

Национальный банк Украины осуществляет банковский надзор на индивидуальной и консолидированной основе и применяет меры воздействия за нарушение требований законодательства о банковской деятельности.

При рассмотрении Национальным банком Украины вопросов о применении мер воздействия к конкретному банку для дачи объяснений приглашается председатель правления (совета директоров) или председатель наблюдательного совета этого банка, за исключением случаев назначения временного администратора или отзыва лицензии банка и назначения ликвидатора.

При осуществлении надзора за учреждениями, которые ведут банковскую деятельность в других государствах, Национальный банк Украины сотрудничает с соответствующими органами этих государств. Уведомление, направленное соответствующими органами других государств, может использоваться только в следующих целях:

  • для проверки лицензии учреждения на право ведения деятельности;
  • для проверки права на осуществление банковской деятельности.

Глава 13 - Бухгалтерский учет, отчетность и аудит

Статья 68. Общие основы ведения бухгалтерского учета и отчетности в банках

Банки организуют бухгалтерский учет в соответствии с внутренней учетной политикой, разработанной на основании правил, установленных Национальным банком Украины в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и положениями (стандартами) Украины.

Бухгалтерский учет должен обеспечивать своевременное и полное отражение всех банковских операций и предоставление пользователям достоверной информации о состоянии активов и обязательств, результатах финансовой деятельности и их изменениях.

В финансовых отчетах каждого банка отражаются результаты его деятельности за отчетный период.

Статья 69. Отчетность банков

Банк обязан предоставлять Национальному банку Украины финансовую и статистическую отчетность о работе банка, его операций, ликвидности, платежеспособности, прибыльности, а также информацию аффилированных лиц банка с целью оценки финансового состояния банка.

Национальный банк Украины имеет право требовать от банка, банковской группы представления консолидированной и субконсолидированной отчетности.

Национальный банк Украины устанавливает для банков, банковских групп:

  • 1) формы отчетности и методику ее составления;
  • 2) периодичность и сроки представления отчетности;
  • 3) структуру пояснительной записки;
  • 4) минимум сведений, подлежащих опубликованию, и сроки их представления;
  • 5) методику составления консолидированной и субконсолидированной отчетности.

Национальный банк Украины имеет право в отдельных случаях требовать представления разовой и временной отчетности от банков и банковских групп.

Каждый владелец существенного участия в банке, который является юридическим лицом, обязан представить Национальному банку Украины в установленный им срок годовой отчет о своей деятельности. Отчет должен содержать:

  • 1) виды деятельности, которые осуществляет юридическое лицо;
  • 2) информацию о субъектах хозяйствования, в которых лицо имеет участие, превышающее 10 процентов, в частности: наименование и местонахождение юридического лица, размер доли, находящейся в собственности этого лица, виды деятельности;
  • 3) баланс и отчет о финансовых результатах этого лица на конец последнего финансового года, проверенные аудитором (аудиторской фирмой).

Национальный банк Украины имеет право требовать представления других периодических отчетов или информации от владельцев существенного участия в банке с целью осуществления надзора за безопасностью и надежностью финансового состояния банка и обеспечение соблюдения положений настоящего Закона.

Финансовым годом банка считается календарный год, который начинается 1 января.

Банк обязан в течение месяца, следующего за отчетным периодом, распространять на веб-сайте банка, а также размещать в помещениях банка, к которым имеют доступ клиенты, в том числе вкладчики, квартальный баланс, отчет о финансовых результатах банка и примечания к отчетам, перечень которых определяется Национальным банком Украины.

Банк обязан обнародовать аудиторское заключение и проверенные аудиторской фирмой годовую финансовую отчетность и годовую консолидированную финансовую отчетность в объеме, включая:

  • 1) баланс;
  • 2) отчет о финансовых результатах;
  • 3) отчет о движении денежных средств;
  • 4) отчет о собственном капитале;
  • 5) примечания к отчетам, перечень которых определяется Национальным банком Украины.

Банк обязан не позднее 30 апреля следующего за отчетным года обнародовать годовую финансовую отчетность и годовую консолидированную финансовую отчетность вместе с аудиторским заключением, а также информацию в объеме, определенном Национальным банком Украины, о собственниках существенного участия в банке путем публикации в периодических изданиях и/или распространение как отдельных печатных изданий или размещения в сети Интернет.

Банк самостоятельно или по требованию Национального банка Украины в течение месяца со дня опубликования обязан опровергнуть опубликованную недостоверную финансовую отчетность (годовую финансовую отчетность и/или годовую консолидированную финансовую отчетность) таким же образом, каким она была распространена.

Председатель правления и главный бухгалтер банка несут ответственность, установленную законодательством Украины, в случае обнародования недостоверной (неполной) финансовой отчетности, а также несоблюдение порядка опровержения такой отчетности.

Ответственное лицо банковской группы обязана не позднее 1 июня следующего за отчетным года обнародовать аудиторское заключение и проверенную аудиторской фирмой годовую консолидированную отчетность банковской группы в составе и порядке, определенных Национальным банком Украины с учетом требований части девятой настоящей статьи.

Статья 70. Внешний аудит банка

Банк обязан обеспечить проведение ежегодной проверки финансовой отчетности, консолидированной финансовой отчетности и другой информации о финансово-хозяйственной деятельности аудиторской фирмой в соответствии с законодательством Украины, в том числе нормативно-правовых актов Национального банка Украины, норм и стандартов аудита, утвержденных Аудиторской палатой Украины согласно с международными стандартами аудита и этики.

Право на проведение аудиторской проверки банка имеет аудиторская фирма, внесена в Реестр аудиторских фирм, имеющих право на проведение аудиторских проверок банков (далее - Реестр аудиторских фирм), который ведется Национальным банком Украины.

Порядок ведения и включения в Реестр аудиторских фирм определяется нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Реестр аудиторских фирм подлежит ежегодному опубликованию на страницах официального Интернет-представительства Национального банка Украины.

{Часть четвертая статьи 70 с изменениями, внесенными согласно Закону № 541-VIII от 18.06.2015}

Банк и аудиторская фирма обязаны предоставлять Национальному банку Украины по его требованию объяснения, в том числе письменные, по вопросам внешнего аудита банка.

Национальный банк Украины имеет право требовать от банка расширение предмета аудиторской проверки в порядке и объемах, определенных нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Банк имеет право заключать договоры на проведение аудиторских проверок годовой финансовой отчетности, консолидированной финансовой отчетности с той же аудиторской фирмой не более семи лет подряд.

Банк обязан в порядке и по требованиям, определенным нормативно-правовыми актами Национального банка Украины, предоставить Национальному банку Украины аудиторское заключение и другие документы по результатам аудита.

Аудиторская фирма обязана уведомить Национальный банк Украины о выявленных во время проведения аудиторской проверки и предоставления других аудиторских услуг искажению показателей финансовой отчетности, нарушения и недостатки в работе банка, которые могут привести к его неплатежеспособности, в том числе значительных потерь регулятивного капитала банка.

Руководители банка обязаны обеспечить условия для осуществления внешнего аудита банка в соответствии с требованиями законодательства Украины и по требованию аудиторской фирмы предоставить отчеты о проведенных Национальным банком Украины проверки банка и отчеты внешнего и внутреннего аудита банка.

Аудиторская фирма по требованию Национального банка Украины обязана предоставить Национальному банку Украины и уполномоченным им лицам рабочие документы аудиторской фирмы по вопросам аудита банка в порядке, установленном нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Аудиторская фирма не несет ответственности за раскрытие Национальном банке Украины информации в случаях, определенных в этой статье.

Глава 14 - Инспекционные проверки банков

Статья 71. Инспекционные проверки банков

Каждый банк является объектом проверки на месте инспекторами Национального банка Украины или аудиторами, назначенными Национальным банком Украины.

Проверки осуществляются с целью определения уровня безопасности и стабильности операций банка, достоверности отчетности банка и соблюдения банком законодательства Украины о банках и банковской деятельности, а также нормативно-правовых актов Национального банка Украины.

Проверка банков осуществляется в соответствии с планом, утвержденным Национальным банком Украины. Плановая проверка осуществляется не чаще одного раза в год. О проведении плановой проверки Национальный банк Украины обязан уведомить банк не позднее, чем за 10 дней до ее начала.

Банки обязаны обеспечить инспекторам Национального банка Украины и другим уполномоченным им лицам свободный доступ ко всем документам и информации с соблюдением правил настоящей статьи, а при проверке на месте - возможность свободного доступа в рабочее время во все помещения банка.

Руководство банка назначает компетентного представителя для предоставления необходимых документов и объяснений и обеспечивает помещением для работы работников службы банковского надзора Национального банка Украины.

Национальный банк Украины может принять решение о проведении внеплановой проверки банка при наличии обоснованных оснований. Такое решение должно быть подписано Председателем Национального банка Украины или уполномоченным им лицом.

Для осуществления своих полномочий по надзору Национальный банк Украины имеет право бесплатно получать от банков информацию об их деятельности и объяснения по отдельным вопросам деятельности банка.

Не допускается предоставление материалов проверки третьим лицам в случае, если в материалах проверки отсутствуют данные о фактах нарушений законодательства.

В ходе проверки банка Национальный банк Украины имеет право проверять любую отчетность аффилиированного лица банка о взаимоотношениях с банком с целью определения влияния отношений с аффилиированным лицом на положение банка. Для целей проверки аффилиированные лица оказывают Национальному банку Украины содействие в соответствии с положениями настоящей статьи в том же порядке, который применяется к банкам.

Статья 72. Проверка лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка Украины

Национальный банк Украины имеет право осуществлять проверку лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка Украины, с целью соблюдения законодательства о банковской деятельности. При осуществлении проверки Национальный банк Украины имеет право требовать от этих лиц предоставления любой информации, необходимой для осуществления проверки. Инспектируемые лица обязаны предоставлять Национальному банку Украины затребованную информацию в определенный им срок.

К лицам, которые могут быть объектом проверки Национального банка Украины, относятся:

  1. владелец существенного участия в банке, если Национальный банк Украины считает, что он не отвечает требованиям, установленным настоящим Законом относительно существенного участия, или отрицательно влияет на финансовую безопасность и стабильность банка;
  2. лицо, которое приобрело существенное участие в банке без письменного разрешения Национального банка Украины.

Объектом проверки Национального банка Украины может быть также лицо, в отношении которого имеется достоверная информация об осуществлении этим лицом банковской деятельности без банковской лицензии.

Статья 73. Меры воздействия

В случае нарушения банками или другими лицами, которые могут быть объектом проверки Национального банка Украины в соответствии с настоящим Законом, банковского законодательства, законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, нормативно-правовых актов Национального банка Украины, его требований, установленных в соответствии со статьей 66 настоящего Закона, или осуществления рисковой деятельности, которая угрожает интересам вкладчиков или других кредиторов банка, применение иностранными государствами или межгосударственными объединениями или международными организациями санкций к банкам или владельцев существенного участия в банках, которые представляют угрозу интересам вкладчиков или других кредиторов банка и/или стабильности банковской системы, Национальный банк Украины адекватно совершенному нарушению или уровню такой угрозы вправе применить меры воздействия, к которым относятся:

  1. письменное предупреждение;
  2. созыв общего собрания участников, совета банка, правления банка;
  3. заключение письменного соглашения с банком, по которому банк или определенное соглашением лицо обязуется принять меры для устранения нарушений, улучшения финансового состояния банка, повышение эффективности функционирования и / или адекватности системы управления рисками и т;
  4. приостановление выплаты дивидендов или распределения капитала в любой другой форме;
  5. установление для банка повышенных экономических нормативов;
  6. повышение резервов на покрытие возможных убытков по кредитам и другим активам;
  7. ограничения, приостановления или прекращения осуществления отдельных видов осуществляемых банком операций, в том числе операций со связанными с банком лицами;
  8. запрет предоставлять бланковые кредиты;
  9. наложение штрафов на:
    банк в соответствии с положениями, утвержденными Правлением Национального банка Украины, но в размере не более 1 процента от суммы зарегистрированного уставного капитала;
    банк за невыполнение требований куратора банка в размере от двух тысяч до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан;
    владельцев существенного участия в банке за невыполнение принятых на себя обязательств о предоставлении необходимой финансовой помощи банку в рамках принятия мер по приведению деятельности проблемного банка в соответствие с требованиями законодательства в размере от пяти тысяч до десяти тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан;
    лицо, которое приобрело или увеличила существенное участие в банке с нарушением требований статьи 34 настоящего Закона о порядке приобретения или увеличения существенного участия в банке в размере до 10 процентов:
    номинальной стоимости приобретенных акций (паев) банка, если лицо приобрело или увеличила прямую существенное участие в банке;
    номинальной стоимости акций (паев), принадлежащих акционеру (участнику) банка, за которого лицо приобрело или увеличила существенное участие в банке, если лицо приобрело или увеличила опосредованную существенное участие в банке.
    Штраф за нарушение порядка приобретения или увеличения существенного участия в банке накладывается на лицо, которое приобрело или увеличила существенное участие в банке, или на любую из лиц в структуре собственности банка, через которую этот человек приобрела или увеличила существенное участие в банке;
  10. временная, до устранения нарушения, запрет использования владельцем существенного участия в банке права голоса (временный запрет права голоса);
  11. временное, до устранения нарушения, отстранение должностного лица банка от должности;
    11-1) лишение генеральной лицензии на осуществление валютных операций;
  12. отнесение банка к категории проблемного или неплатежеспособного;
  13. отзыв банковской лицензии и ликвидация банка.

Временный запрет права голоса применяется путем запрета использования права голоса:

относительно владельца прямой существенного участия в банке - причитающихся владельцу существенного участия акций (паев) банка, а за нарушение порядка приобретения или увеличения существенного участия в банке - приобретенных владельцем существенного участия акций (паев) банка;

относительно владельца опосредованной существенного участия в банке - акций (паев), принадлежащих акционеру (участнику) банка, за которого лицо приобрело или увеличила существенное участие в банке

Временный запрет права голоса может быть применена дополнительно к другим мерам воздействия, предусмотренных частью первой настоящей статьи.

В случае применения временного запрета права голоса Национальный банк Украины назначает доверенное лицо, которому передается право голоса по соответствующим акций (паев) и право любым образом участвовать в управлении банком.

Национальный банк Украины не имеет права назначать доверенным лицом лицо, которое является владельцем существенного участия в этом банке.

Доверенное лицо обязано во время голосования действовать в интересах квалифицированного и взвешенного управления банком. Доверенное лицо обязано в течение всего времени, в течение которого она сохраняет свой статус, соответствовать требованиям, установленным настоящим Законом и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины по безупречной деловой репутации.

Лицо, которое на основании распоряжения Национального банка Украины было отстранено от должности или которому временно запрещено пользоваться правом голоса приобретенных акций (паев), может быть восстановлен в должности или восстановлено в использовании права голоса приобретенных акций (паев) лишь на основании решения Национального банка Украины .

Национальный банк Украины в случае нарушения банковской группой, ответственным лицом банковской группы, другими участниками банковской группы требований настоящего Закона, нормативно-правовых актов Национального банка Украины, осуществление рисковой деятельности, которая угрожает интересам вкладчиков банка, наличия структуры банковской группы, что делает невозможным осуществление надзора на консолидированной основе, имеет право применить меры воздействия адекватно совершенному нарушению, предусмотренные частью первой настоящей статьи и/или любые указанные ниже:

  1. установление для банковской группы повышенных экономических нормативов, лимитов и ограничений по осуществлению отдельных видов операций;
  2. запрет проведения операций между банком и другими участниками банковской группы;
  3. требование к банку относительно отчуждения долей участия в уставном капитале дочерних компаний, ассоциированных компаний, которые являются членами банковской группы, расторжения соглашений, на основании которых, при отсутствии формального владения, осуществляется решающее влияние на управление и / или деятельность этих лиц.

Национальный банк Украины в случае нарушения небанковскими финансовыми учреждениями, входящими в состав банковской группы, требований настоящего Закона, нормативно-правовых актов Национального банка Украины имеет право обратиться в государственные органы, осуществляющие надзор за такими лицами, относительно применения к этим лицам адекватных мер воздействия .

Статья 74. Порядок применения мер воздействия

Порядок применения мер воздействия, установленных статьей 73 настоящего Закона, определяется нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Размер финансовых санкций, применяемых к банкам и другим юридическим лицам, надзор за деятельностью которых осуществляет Национальный банк Украины, устанавливается законами Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Меры воздействия к банкам, филиалов иностранных банков, физических лиц, установленные статьей 73 настоящего Закона, могут быть применены Национальным банком Украины в течение шести месяцев со дня выявления нарушения, но не позднее чем через три года со дня его совершения.

Меры воздействия к банкам, филиалов иностранных банков за нарушение требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения могут быть применены Национальным банком Украины в течение шести месяцев со дня выявления нарушения, но не позднее чем через три года со дня его совершения.

Решение Национального банка Украины о применении меры воздействия в виде наложения штрафа является исполнительным документом и вступает в законную силу со дня его принятия. В случае невыполнения такого решения оно передается Национальным банком Украины в органы государственной исполнительной службы для принудительного исполнения.